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序言 写在记账之前
写在记账之前
全球金融危机仍在蔓延，白领、“月光族”、“80后”面临的生活压力越来越大。就业、裁员、减薪这些字眼让我们心中隐隐不安。手中有粮、心中不慌的境界是每个人向往的。如何让自己的荷包鼓起来，告别月月工资“白领”的尴尬处境？如何让自己离有房、有车的幸福生活更进一步？如何尽早告别房奴、车奴、卡奴的“奴隶”时代？在开源越来越难的情况下，节流是实现以上目标的当务之急，新节俭主义大行其道。节俭本来就是中华民族的传统美德，古往今来，节俭一直被人们视为治国之道、兴业之基、持家之宝。新节俭主义不是吝啬自己，而是用最少的钱办更多的事。
2008年在线记账网站的注册人数呈几何式增长；各大媒体纷纷报道“账客”一族；传统纸质记账本也销量大增；全民记账的风潮代表着一种新节俭主义的悄然盛行。如今，这种风潮愈演愈烈，据保守估计，利用软件、在线网站、手机、纸质笔记本记账的人有数千万之众。为了攒下更多的钱，为了理清支出状况、合理安排消费和投资，为了实现各种理财目标，为了过上更幸福富裕的生活，越来越多的人开始记账。这本书也就应运而生。
这究竟是一本什么样的书，怎么用？记账的方式那么多，我为什么还要用这本书来记账？读完这本书我真能更有钱吗？
1。这是一本兼具记账、学习理财知识、分享省钱经验三种功能的实用型书籍。
本书按照12个月分为12章，每章分两大块——文字和记账表。文字部分的内容是按照逻辑顺序从开始学习记账、通过记账发现问题、改变不良的消费习惯攒下更多的钱，到利用攒下的钱生钱，再到年轻人最关注的创业、健康、买房、婚恋，过程中贯穿着学习理财知识、分享省钱经验。
全书共150多页的记账表格，时间跨度24个月。每章的最后都是实用的记账表格，包括可以按日、按周、按月来记账，看花了多少钱，挣了多少钱；按收支分类的复式记账表格，支出还细分为九大类、30多小项，体现出钱都花在什么地方，方便进行财务分析；每个月都有动态监控资产负债情况的表格；每月最后还可以收集粘贴重要票据和整理记账心得；本书的最后附有下一年12个月的简易记账表。全书150多页的记账表格摈弃过于专业的财会术语，本着贴近普通人的实用原则，让每个人都能做记账达人。一本书记两年账，还学了这么多知识和经验，谁都会动心吧。
另外提醒一点，第一个月并不是指日历上的1月份，财务年度和日历年不一样，所以何时开始记账都不晚。
2。这本书与其他数字化的记账方式并不冲突；比纸质记事本功能多，性价比高。
如果你已经有了网络记账的账号、安装了记账软件或自制了Excel记账表，那么可以利用这本书与之相辅相成。此书可以随时带在身边，随时充电、记账。用这本书不会遇到网络故障、数据丢失、上网不便、硬件损坏等等烦恼。对于喜欢留下点实物，爱怀旧的人更是最好的选择。与那些精美的文具记事本相比，该书花一样的钱得三样用途，何乐而不为。
3。这本书到底能不能让你更有钱？只要坚持记账到最后一个月，数字会告诉你。
记账之后花钱更精明；按省钱窍门，攒钱更多；学习了书中的理财知识，余钱带来了更多收益；除了能攒更多钱，这本书重要的目的是让你的生活更幸福美好。
最后，这本书的主旨是把一些人的生活智慧放大给更多的人，所以本书的编著离不开网友们的经验分享，也期望更多人参与，一起把这本书做得更好，也许《我爱记账本》的20版本因为你的加入而更精彩。
工作几年却没攒下多少钱？手头有点钱又不知如何打理？想理财却无处下手？无论你是刚参加工作，还是结婚不久抑或刚刚得子，在当下全球蔓延的金融危机、裁员减薪、物价上涨的关键时期，个人、家庭的财务状况成为头等大事。“月光”早已不是时髦的名词，“抠门”的“账客”才是最红的头衔。
赚钱越来越难，避免家庭财务陷入危机的当务之急就是省钱了。让我们从记账开始，记下每天衣食住行的各项开销，过量入为出、精打细算的日子，保证你一个月下来就成“有钱人”。如果你是以下几种人之一，就更要马上行动，开始记账。
经常向父母、朋友借钱。
特别高兴或者特别悲伤的时候立刻变为超级购物狂。
每月都会把信用卡刷爆，经常分期付款或者只还最低还款额。
工资月月花光，常有揭不开锅的时候。
身处“奴隶”社会，是房奴、车奴、卡奴。
工资涨幅跟不上CPI的形势，花销却有增无减。
未来有重大计划，比如换工作、结婚、生baby。
每次乱花完钱之后，都会对自己说，下次一定管住自己！
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记账的N多好处
1。掌握个人或家庭收支情况，合理规划消费和投资。
记账最直接的作用就是摸清收入、支出的具体情况，看看自己到底挣了多少钱，花了多少钱，钱都花在什么地方。还可以知道维持正常的日常生活需要多少钱，剩下的钱可以考虑进行消费和投资，这是家庭财务规划的基础。比如说，房贷每月还款额多少是合理的？这不应该是拍脑袋决定，而是通过了解自己每月能有多少结余而定。如果你每月挣5000元，你觉得还2000元房贷不成问题，但是记账之后也许会发现自己每月只能存下1000元。所以搞明白这些才有可能谈理财、谈投资，才能对今后的消费、投资做出合理的规划。
2。培养良好的消费习惯。
“月光族”并不全是挣钱少不够花，往往是不能理性消费。通过记账搞清楚钱是怎样花出去的，才会避免大手大脚乱花钱。通过记账你也许很快就能成为精明的理性消费者，把钱花在刀刃上，用更少的钱做更多的事。
3。增强对个人财务的敏感度，提高理财水平。
人们都说记账是理财的第一步，迈开了这一步，很快就能踏上理财的康庄大道。
4。促进家庭成员和睦相处。
社会学家调查发现经济纠纷是家庭破裂的重要原因之一，特别是成员较多的大家庭，日常生活的开支需要家庭主要成员共同负担。若是时间长了，不记家庭账，就难免会互相猜疑，你说我出钱少，我说你吝啬，或者怪持家长辈偏心。如果有一本流水账，谁挣多少、谁花多少一目了然，家庭成员自然也就无话可说。
5。记录生活、社会变化。
同记日记一样，通过家庭记账本还可以看出社会的发展变化，增强社会责任感。如果几十年如一日地坚持记家庭流水账，那么通过家庭收入和支出的变化，我们还可以看出国家社会经济发展的串串足迹。
6。方便小本经商或创业人员及时了解经营动态。
如果是专业户、个体户，还能从家庭账本中获取有用的经济信息，如掌握了人们对什么商品最需要、什么最赚钱，从而及时改变经营方针，提高经营技巧。
7。起到备忘录的作用。
亲友借债、人情往来随礼这类事一般不写字据，时间长了就难免遗忘，记家庭流水账，就可以做到有账可查，心中有数。
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如何记账
1。不能是简单的流水账，要分账户、按类目。
记账贵在清楚记录钱的来去，每个人生活资源有限，每一方面的需要都要适当满足，从平日养成的记账习惯，可清楚得知每一项目花费的多寡，以及需求是否得到适当满足。通常在谈到财务问题时有两种角度，一种是钱从哪里来，是收入的观念；另一种是钱到哪里去，是支出的观念，每日记账必须清楚记录金钱的来源和去处，也就是会计学所称的“复式记账”。
记账要分收支两项，每项里再细分，比如支出最简单的分类可分为衣、食、住、行、用、通信、育、乐、其他支出等九大类（可视个人需要再加以细分）。另外，有些人虽然每天都记账，记的却是糊涂账，也就是只记录总额，而没有记录细项。举例来说，如果到大卖场购物共消费1234元，应该将每个购物细项分类记录下来，千万不能只记下花了1234元，这样不仅无法了解金钱流向，记账的目的也会大打折扣。
2。记账要收集单据。
如果说记账是理财的第一步，那么集中凭证单据一定是记账的首要工作，平常消费应养成索取发票的习惯。平日在收集的发票上，清楚记下消费时间、金额、品名等项目，如单据没有标识品名，最好马上加注。此外，银行扣缴单据、捐款、借贷收据、刷卡签单及存、提款单据等，都要一一保存，最好摆放到固定地点。凭证收集全后，按消费性质分类，每一项目按日期顺序排列，以方便日后的统计。
3。勿以钱少而不记。
美国知名理财专家戴维·巴哈曾提到：“每天少喝两杯拿铁，30年就省7000万元。”意指每天看似不起眼的琐碎开销，经年累月却会变成可观的支出，而这些日常生活中的非必要开销即被称为“拿铁因子”（Latte Factor）。记账的原则就是滴水不漏，任何一笔小钱都要记录下来，因为日常生活中常有些不容易被注意到的开销，比如一杯可乐、一张DVD光盘，长久累积下来，也不是一笔小数目，通过记账便可轻松察觉这些“拿铁因子”。
4。记账要及时、连续、准确。
及时就是保证记账操作的及时性。记账及时性就是最好在收支发生后及时进行记账。这样的好处有：①不会遗漏，因为时间久了，很可能就忘了这笔收支，就算能想起，也容易引起金额等的误差，对记账的准确性不利。②对某些余额比较敏感的账户，如信用卡账户、委托银行付款的账户，采用及时记账就可保证实时监视账户余额，如透支额等。如发现账户透支或余额不够，便可及时处理，减少不必要的利息支出或罚款。③可及时反映出理财的效果。如果是采用软件记账或网络账本记账，一般能进行实时收支统计分析，给理财提供依据。
对于第一次接触记账的人来说，记账的确是项烦琐的工作，甚至让人想打退堂鼓。如果每花一笔钱就拿出记账本，生怕漏记了哪一笔，结果会让自己整天变得紧张兮兮。其实不妨花任何钱都拿发票或收据，每天分别在中午及晚上各结算一次，如此一来就不会因为随时要记账而觉得麻烦。
记账的连续性就是必须保证记账是连接不断的。不要三天打鱼两天晒网，一时心血来潮，就想到记账；一时心灰意冷，就放弃不理。理财是一项长久的活动，必须要有长远的打算和坚持的信心。
记账的准确性就是保证记账记录正确。一是记账方向不能错误，如收入和支出搞反了。二是收支分类恰当。每笔记账记录都必须指定正确的收入分类，否则分类统计汇总的结果就会不准确。对综合收支事项，需进行分拆（分解），如某笔支出包括了生活费、休闲、利息支出，最好分成三笔进行记账。三是金额必须准确，最好精确到元。四是日期必须正确。收支日期就是业务发生日期。特别是跨月的情况，最好不要含糊，因为进行年度收支统计时，需按月汇总。
理财充电站——摸清家底再记账
理财记账的第一步是审视财务状况，审视财务状况就是整理家庭的所有资产与负债，统计家庭的所有收入与支出，最后生成家庭资产负债表和家庭损益表。简单来说就是摸清家底、建立档案、形成账表。摸清家底才能使投资理财活动做到知己知彼，有的放矢，否则就是漫无目的，不知所终。现在你就是一名指挥作战的将军，想取得理财这场战役的胜利就得先弄清楚自己手上有多少兵力、炮火。只有这样才能充分运用手上的资源，在金融投资市场这个战场上，赢得胜利，获得财富。所以，随时了解自己家庭的可用资源，是理财的基础之一。
首先我们先来介绍家庭资产、家庭负债的概念。
1。家庭资产。
家庭资产是指家庭所拥有的能以货币计量的财产、债权和其他权利。
其中财产主要是指各种实物、金融资产等最明显的东西；债权就是家庭成员外其他人或机构欠你的金钱或财物，也就是家里借出去可到期收回的钱物；其他权利主要就是无形资产，如各种知识产权、股份等。能以货币计量的含义就是各种资产都是有价的，可估算出它们的价值或价格。不能估值的东西一般不算资产，如名誉、知识等无形的东西，虽然它们是财富的一种，但很难客观地评估其价格，所以在理财活动中，它们不归属资产的范畴。另外就是家庭资产的合法性，即家庭资产是通过合法的手段或渠道取得的，并从法律上来说拥有完全的所有权。
家庭资产的内容有哪些呢？或者说家庭资产怎么分类？关于家庭资产的分类与内容，有多种方法来归类。如按财产的流动性分类：固定资产、流动资产。固定资产是指住房、汽车、物品等实物类资产；流动资产就是指现金、存款、证券、基金以及投资收益形成的利润等。所谓流动，是指可以适时应付紧急支付或投资机会的能力，简单地说就是变现的能力。其中固定资产还可分成投资类固定资产、消费类固定资产。投资类固定资产包括房地产投资、黄金、艺术品等可产生收益的实物；消费类固定资产是家庭生活所必需的用品，它们的主要目标就是供家庭成员使用，一般不会产生收益（而且只能折旧贬值），如住房、汽车、服装、电脑等。
家庭资产也可按资产的属性分类：金融资产（财务资产）、实物资产、无形资产等。金融资产包括流动性资产和投资性资产，实物资产就是住房、汽车、家具、电脑、收藏品等。无形资产就是专利、商标、版权等知识产权。
资产分类如下：
现金及活期存款（现金、活期存折、信用卡、个人支票等）；
定期存款（本外币存单）；
投资资产（股票、基金、外汇、债券、房地产、其他投资）；
实物资产（家居物品、住房、汽车）；
债权资产（债权、信托、委托贷款等）；
保险资产（社保中各基本保险、其他商业保险）。
在许多家庭理财的方法中，把保险归为投资类资产，虽然保险也可能为家庭或个人带来一定的收益，但它是意外收入，是不常见的且完全不可预测的，在一定时期大部分是不能确定其价值的，所以我们仅把它作为一般的资产对待。
2。家庭负债。
家庭负债就是指家庭的借贷资金，包括所有家庭成员欠非家庭成员的债务、银行贷款、应付账单等。
家庭负债根据到期时间长度分为短期负债（流动负债）和长期负债。区分标准到底是多长一般各有各的分法。可以把一个月内到期的负债认为是短期负债，一个月以上或很多年内每个月要支付的负债认为是长期负债，如按揭贷款的每月还贷就是长期负债。另一种分法是以一年为限，一年内到期的负债为短期负债，一年以上的负债为长期负债。
实际上，具体区分流动负债和长期负债可以根据自己的财务周期（付款周期）自行确定，如可以是以周、月、每两月、季、年等不同周期来区分。
家庭负债也可按负债的内容种类分类，具体如下：
贷款（住房贷款、汽车贷款、教育贷款、消费贷款等各种银行贷款）；
债务（债务、应付账款）；
税务（个人所得税、遗产税、营业税等所有应纳税额）；
应付款（短期应付账单，如应付房租、水电、应付利息等）。
了解了这些概念之后，在以下的资产负债表中总结出自己目前的财务状况吧！
资产负债表（年月）
资产负债
A 现金及活期存款A贷款
现金房贷
活期储蓄车贷
其他信用卡
B 定期存款其他贷款
本外币存单B 债务
C 投资资产欠个人债
股票其他债务
基金C 税务
债券个人所得税
外汇营业税
房地产其他税务
其他D 短期应付款
D 实物资产房租
家具物品物业
房屋取暖
汽车
其他
E 债权资产
债权E 其他债务
信托
其他
F 保险资产
社保
商保
G 其他资产
总资产总负债
净资产
。。
信用卡误区
通过第一个月记账，我们发现收入也许并不太少，但节余却少得可怜。改变开支状况成为当务之急。首先反省一下自己的消费习惯，走出消费误区。
1。异地刷卡不全是免费。
不少银行都发行了自己品牌的信用卡，并且提供了“异地外币刷卡，本地人民币还款”等多种异地、跨行的金融服务。然而，各家银行对于所提供的这种服务制定的收费标准不同，因此，无论是信用卡还是普通卡，持卡人打算在外地或者出国使用之前，一定要弄清楚自己享受的银行服务所需交纳的手续费。异地刷卡会给持卡人带来一些额外的支出。
2。信用卡未必比现金更安全。
目前许多银行发行的信用卡都不设密码，而国内又没有专为可透支的信用卡建立起一套全国通用的信用联网体系。因此，如果自己的信用卡落在了别有用心的人手中，就意味着会有比丢失储蓄卡更大的经济损失。持卡人发现卡被盗，一定要及时进行挂失。
3。交最低还款额不可免罚息。
根据信用卡的定义和最基本的功能，信用卡并非必须要在一定期限内足额还款，而代价仅仅是支付相应的利息，这就是信用卡的融资功能。目前，大部分银行对于信用卡的最低还款额的比例设置为10％，也有个别银行将这个比例设在5％。只要按期偿还最低还款额，银行则不认为持卡逾期还。
但需要注意的是，在未全额还款的情况下，所有使用额度都要从使用日开始计收利息。银行每天万分之五的利息费用可是毫不留情的。有不少经济来源基本是依靠父母的大学生还没毕业